標題:國有建筑企業廉潔風險防控經驗材料
國有建筑企業廉潔風險防控經驗材料

黨的十八大以來,安徽建工集團控股公司黨委、紀委在省委和省國資委黨委的堅強領導下,在省紀委監委、駐省國資委紀檢監察組領導指導下,認真履行黨章賦予的職責,堅持把紀律和規矩挺在前面,強化監督執紀問責,嚴肅查處違規違紀案件,不斷凈化優化政治生態,推動全面從嚴治黨向縱深發展,為企業改革發展穩定提供了紀律保障。

一、積極探索建筑企業廉潔風險防控重點

  集團紀委針對工程建設領域腐敗問題突出,違紀違規、職務違法犯罪易發、多發的特點,認真開展內部巡察、內部審計、檢查督查、監督執紀,深入研究工程項目建設管理全過程廉潔風險防控工作,認真查找國有建筑企業廉潔風險點,注重精準描述、精準施策、全面防控、全面整改,探索總結出建筑企業十大廉潔風險,運用監督執紀規則,抓早抓小、防微杜漸,懲前毖后、治病救人,推進全面從嚴治黨向縱深發展,凈化優化政治生態,以高質量的黨建引領企業高質量發展。通過不斷地探索實踐,逐步揭示了廉潔風險的主要特征及防控重點。

  (一)市場經營方面廉潔風險

  主要特征:以生產經營、開拓市場為名,假公濟私、損公肥私,甚至內外勾結損害企業利益,個人或少數人中飽私囊,導致企業利益受損。

  防控重點:

  1. 揮霍浪費、超標準接待,攤派接待,公款旅游,超標準出行,公車私用,私器“公”養,公款報銷個人費用。

  2. 長期占用大額備用金,只借不還,公款私存,設賬外賬、“小金庫”,以白條或假發票虛報冒領。

  3. 違規掛靠出借資質,少收或不收管理費,收不入賬,個人或少數人直接得益或轉為期權干股。

  4. 違規出借資質或出賣資質,擅自幫助發包方及下游分包方解決資金短缺,違規對外放貸、拆借資金。

  5. 不顧企業資產流失、 ……(快文網http://www.malwv.club省略1275字,正式會員可完整閱讀)…… 
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  •  7. 招標“走過場”,明招暗定,肢解項目、化整為零規避招標采購,或串通合作方或供應商,對投標人實施圍標的行為置若罔聞,甚至暗中相助,變相圍標串標,向特定關系人泄露標底。

      8. 評標人員固定化,預審評標程序不規范,資質審查不嚴格,在招標文件和資格審查上“做文章”,排斥潛在中標人。

      9. 在項目實施中搞“名堂”,以時間緊來不及招標、項目實施特殊需要、特殊關系等理由為借口,讓特定關系人先進場后補簽合同、先供貨再談價,后“走過場、搞形式”地組織“招標”。

      (五)成本管理方面廉潔風險

      主要特征:為謀取個人或少數人利益,項目施工中管理粗放,人工、材料、機械、其他費用在現場計量時弄虛作假,導致成本加大、利潤損失、企業資產流失。

      防控重點:

      1. 施工中偷工減料、以次充好賺取利潤,造成質量事故和安全事故屢屢發生,轉移或賤賣物資或設備,獲利私分。

      2. 虛列人工、材料、設施及設備租賃等合同消耗量,違法套取資金,加大成本。

      3. 材料入庫質次價高,入庫驗收不嚴或沒有驗收,白條抵庫,虛報消耗,變相侵吞國有資產。

      4. 預算外支出控制不嚴,與成本策劃嚴重偏離,不作糾偏,聽之任之,導致盈利攤薄,甚至造成項目虧損。

      5. 利用不平衡報價,篡改定額計費,抬高材料價格,為利益輸送預留空間,個人從中套利,變相侵吞企業資產。

      6. 成本分析流于形式,預警機制形同虛設,成本還原、考核、考評走過場,成本管理失職,責任追究不到位。

      7. 招標前不核實工作量清單,不明確計價方式,為今后變更調價埋下伏筆,導致后期變更頻繁,人為造成目標成本不實。

      8.物資購銷計量支付和資金流程管理缺乏控制,采購物資價高質次,入庫出庫手續不完備,編造倉儲物流數字,存在虛構庫存、賬實不符、冒領實物等人為管理漏洞。

      (六)財務管理方面廉潔風險

      主要特征:全過程財務管理監督不嚴謹,成本控制體系不健全,動態糾偏機制不完備,造成財務核算、監督兩大基礎職能喪失,違規操作,監管失控。

      防控重點:

      1. 企業應收賬款居高不下、清收不力,擅自違規核銷呆壞賬。違反決策和審批程序或超越權限批準資金支出,虛列支出套取資金,以個人名義開立銀行賬戶留存資金、收支結算。

      2. 違規支付資金,聯營項目業主資金支付不經公司賬戶,直接將工程款轉至合作人個人賬戶或其指定賬戶。

      3. 分包項目資金支付不依據合同,超比例、超進度、超額度支付資金,未取得對方開據的合法發票即進行付款,甚至接受白條、虛假發票。

      4. 不作盡職調查,盲目、違規、超額向合作客商提供借款,借款人出質或轉讓的應收債權不足以覆蓋其所借的款項,追討或扣除不及時,給企業帶來資金風險。

      5. 分攤費用不合理,擠占項目成本;入賬科目不規范,導致核算上有偏差,工程成本不可比。

      6. 為完成指標和多拿薪酬,不按建造合同核算準則正確反映財務狀況和經營成果,虛構產值收入,跨期調整收入成本,隱瞞重大財務會計事項,編制虛假財務報表,虛構成本,利潤虛假,甚至不惜多繳稅款,加大應收賬款余額;業務與財務嚴重不符,導致企業資產不實,經營業績不實。

      7. 財務審核形同虛設,違規簽批應由個人承擔的支出,墊付分包商、聯營方巨額資金不簽訂借款合同,不收取利息,甚至有的單位用銀行貸款墊付資金,輸送利益,損害國有資產。

      8. 財務、審計、稽核、合約管理部門失職瀆職;監督部門檢查工作“走馬觀花”,做“好人”;造假賬、滅失財務憑證,對抗巡視巡察、紀檢監察、審計監督、日常檢查。

      9. 違規進行資金拆借,未履行審批程序為內部單位提供資金拆借服務,違反公司制度規定、未經授權擅自為合作人提供資金拆借服務。

      10. 違反企業資金管理規定和審批流程,違規為合作客商提供對外擔保,給企業帶來訴訟風險。

      (七)竣工收尾方面廉潔風險

      主要特征:工程項目完工后驗收決算久拖不決,逐級審核把關不嚴,相互扯皮,責任主體不清,權力尋租,失職瀆職,隨意處置物資材料,導致國有資產流失。

      防控重點:

      1. 與發包方及分包方結算辦理不及時,虧損的項目放任自流,爛尾項目負責人辭職離崗逃避追責,影響企業回款和資金安全。

      2. 不按合同約定與分包方結算資金,變更部分的工程量計量模糊,或故意憑空增加結算、高估冒算,結算不及時,不據實、完整扣回代墊款項、罰款,造成項目利潤流失。

      3. 決算審核不嚴格,先付款后結算,或以白條或假發票入賬,造成稅務風險。

      4. 項目收尾草率,完工撤場混亂,未組織對項目機械設備、試驗檢測器具、辦公器具、材料物資等各類資產的盤點、周轉利用,項目資產未登記造冊,清查盤點沒有依據,交接手續不完備、不嚴格。

      5. 廢舊資產處置不規范、不公開,低價處置仍可周轉材料、剩余物資、廢舊資產,收不入賬,坐收坐支,設立“小金庫”,有的占為己有。新項目重新購買,造成鋪張浪費、成本抬升。

      6. 利用決算搞“小動作”,以房子、車子、材料等實物抵扣工程款,為個人或少數人謀利、洗錢預留空間。

      (八)獎罰兌現方面廉潔風險

      主要特征:違反國有企業薪酬分配制度,擅自制定獎勵政策,巧立名目,只獎不罰,重獎輕罰,濫獎濫發,亂發福利、津補貼,嚴重破壞企業分配秩序。

      防控重點:

      1. 項目考核目標設定不符合實際,預留高額獎勵空間,不按規定繳納項目風險抵押金,獎懲不對稱。

      2. 自定標準、超標準發放津補貼、加班工資,獎金福利名目繁多,只獎不罰,該獎的久拖不兌現。

      3. 做空項目收益,階段性兌現獎金,提前兌現獎金,造成應該賺錢項目不賺錢、盈利微薄甚至虧損。

      4. 對虧損項目,有意久拖不決,編造財務數據,制造虛假產值、收入、利潤,套取薪酬獎勵。

      5. 項目決算后不斷浮現新的債務、不斷爆發法律糾紛等,前任“拍拍屁股走人”,后任“新官 ……(未完,全文共6885字,當前只顯示3315字,請閱讀下面提示信息。收藏國有建筑企業廉潔風險防控經驗材料

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