标题:国有建筑企业廉洁风险防控经验材料
国有建筑企业廉洁风险防控经验材料

党的十八大以来,安徽建工集团控股公司党委、纪委在省委和省国资委党委的坚强领导下,在省纪委监委、驻省国资委纪检监察组领导指导下,?#38505;?#23653;行党章赋予的职责,坚?#32844;?#32426;律和规矩挺在前面,强化监督执纪问责,严肃查处违规违纪案件,不断净化优化政治生态,推动全面从严治党向纵深发展,为企业改革发展稳定提供了纪律保障。

一、积极探索建筑企业廉洁风险防控重点

  集团纪委针对工程建设领域腐败问题突出,违纪违规、职务违法犯罪易发、多发的特点,?#38505;?#24320;展内部巡察、内部审计、检查督查、监督执纪,深入研究工程项目建设管理全过程廉洁风险防控工作,?#38505;?#26597;找国有建筑企业廉洁风险点,注重精准描述、精准施策、全面防控、全面整改,探索总结出建筑企业十大廉洁风险,运用监督执纪规则,抓早抓小、防微杜渐,惩前毖后、治病救人,推进全面从严治党向纵深发展,净化优化政治生态,以高质量的党建引领企业高质量发展。通过不断地探索?#23548;?#36880;步揭示了廉洁风险的主要特征及防控重点。

  (一)市场经营方面廉洁风险

  主要特征:以生产经营、开拓市场为名,假公济私、损公肥私,甚至内外勾结损害企业利益,个人或少数人中饱私囊,导致企业利益受损。

  防控重点:

  1. 挥霍浪费、超标准接待,摊派接待,公款旅游,超标准出行,公车私用,私器“公?#27606;?#20844;款报销个人费用。

  2. 长期占用大额备用金,只借不还,公款私存,设账外账、“小金库?#20445;?#20197;白条或假发票虚报冒领。

  3. 违规挂靠出借资质,少收或不?#23637;?#29702;费,收不入账,个人或少数人直接得益或转为期权干股。

  4. 违规出借资质或出卖资质,擅自帮助发包方及下游?#32844;?#26041;解决资金短?#20445;?#36829;规对外放贷、拆借资金。

  5. 不顾企业资产流失、 ……(快文网http://www.malwv.club省略1275字,正式会员可完整阅读)…… 
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  •  7. 招标?#30333;?#36807;场?#20445;?#26126;招暗定,肢解项目、化整为零规避招标采购,或串通合作方或供应商,对投标人实施围标的行为置若罔闻,甚至暗中相助,变相围标串标,向特定关系人泄露标底。

      8. 评标人员固定化,预审评标程序不规范,资质审查不严格,在招标文件和资格审查上?#30333;?#25991;章?#20445;?#25490;斥潜在中标人。

      9. 在项目实施中搞“名堂?#20445;?#20197;时间紧来不及招标、项目实施特殊需要、特殊关系等理由为借口,让特定关系人先进场后补签合同、先供货再谈价,后?#30333;?#36807;场、搞?#38382;健?#22320;组织“招标?#34180;?br>
      (五)成本管理方面廉洁风险

      主要特征:为谋取个人或少数人利益,项目施工中管理粗放,人工、材料、机械、其他费用在现场计量时弄虚作假,导致成本加大、利润损失、企业资产流失。

      防控重点:

      1. 施工中偷工减料、以次充好赚取利润,造成质量事故和安全事?#20107;?#23649;发生,转移或贱卖物资或设备,获利私分。

      2. 虚列人工、材料、设施及设备租赁等合同消耗量,违法套取资金,加大成本。

      3. 材料入库质次价高,入库验收不严或没有验收,白条抵库,虚报消耗,变相侵吞国有资产。

      4. 预算外支出控制不严,与成本策划严重偏离,不作纠偏,听之任之,导致盈利摊薄,甚至造成项目亏损。

      5. 利用不平衡报价,篡改定额计费,抬高材料价格,为利益输送预留?#21344;洌?#20010;人从中套利,变相侵吞企业资产。

      6. 成本?#27835;?#27969;于?#38382;劍?#39044;警机制形同虚设,成?#20928;?#21407;、考核、?#35745;?#36208;过场,成本管理失职,责任追究不到位。

      7. 招标?#23433;?#26680;实工作量清单,不明确计价方式,为今后变更调价埋下伏笔,导致后期变更频?#20445;?#20154;为造成目标成本不实。

      8.物资购销计量支付和资金流程管理缺乏控制,采购物资价高质次,入库出库?#20013;?#19981;完备,编造?#25191;?#29289;流数字,存在虚构库存、账实不符、冒领实物等人为管理漏洞。

      (六)财务管理方面廉洁风险

      主要特征:全过程财务管理监督不严谨,成本控制体系不健全,动态纠偏机制不完备,造成财务核算、监督两大基础职能丧失,违规操作,监管失控。

      防控重点:

      1. 企业应收账款居高不下、清收不力,擅自违规核销呆坏账。违反决策和审批程序或超越权限批准资金支出,虚列支出套取资金,以个人名义开立银行账户留存资金、收支结算。

      2. 违规支付资金,联营项目业主资金支付不经公司账户,直接将工程款转至合作人个人账户或其指定账户。

      3. ?#32844;?#39033;目资金支付不依据合同,超比例、超进度、超额度支付资金,未取得对方开据的合法发票即进行付款,甚至接受白条、虚假发票。

      4. 不作尽职调查,盲目、违规、超额向合作客商提供借款,借款人出质或转让的应收债权不足以覆盖其所借的款项,追讨或扣除不及?#20445;?#32473;企业带来资金风险。

      5. 分摊费用不合理,挤占项目成本;入账科目不规范,导致核算上有偏差,工程成本不可?#21462;?br>
      6. 为完成指标和多拿薪酬,不按建造合同核算准则正确?#20174;?#36130;务状况和经营成果,虚构产值收入,跨期调整收入成本,隐瞒重大财务会计事项,编制虚假财务报表,虚构成本,利润虚假,甚至不惜多缴税款,加大应收账款余额;业务与财务严重不符,导致企业资产不实,经营业绩不实。

      7. 财务审核形同虚设,违规签批应由个人?#26800;?#30340;支出,垫付?#32844;?#21830;、联营方巨额资金不签订借款合同,不收取利息,甚至有的单位用银行贷款垫付资金,输送利益,损害国有资产。

      8. 财务、审计、稽核、合约管理部门失职渎职;监督部门检查工作?#30333;?#39532;观花?#20445;?#20570;“好人?#20445;?#36896;假账、灭失财务凭证,对抗巡视巡察、纪检监察、审计监督、日常检查。

      9. 违规进行资金拆借,未履行审批程序为内部单位提供资金拆借服务,违反公司制度规定、未经授权擅自为合作人提供资金拆借服务。

      10. 违反企业资金管理规定和审批流程,违规为合作客商提供对外担保,给企业带来诉讼风险。

      (七)竣工收尾方面廉洁风险

      主要特征:工程项目完工后验收决算久拖不决,逐级审核把关不严,相互扯皮,责任主体不清,权力?#30333;猓?#22833;职渎职,随意处置物资材料,导致国有资产流失。

      防控重点:

      1. 与发包方及?#32844;?#26041;结算办理不及?#20445;?#20111;损的项目放任自流,烂尾项目负责人辞职离岗逃避追责,影响企业回款和资金安全。

      2. 不按合同约定与?#32844;?#26041;结算资金,变更部分的工程量计量模糊,或故意?#31350;?#22686;加结算、高?#28866;八悖?#32467;算不及?#20445;?#19981;据实、完整扣回代垫款项、罚款,造成项目利润流失。

      3. 决算审核不严格,先付款后结算,或以白条或假发票入账,造成税务风险。

      4. 项目收尾草率,完工撤场混乱,未组织对项目机械设备、试验检测器具、办公器具、材料物资等各类资产的盘点、周转利用,项目资产未登记造册,清查盘点没有依据,交接?#20013;?#19981;完备、不严格。

      5. 废旧资产处置不规范、不公开,低价处置仍可周转材料、剩余物?#30465;?#24223;旧资产,收不入账,坐收坐支,设立“小金库?#20445;?#26377;的占为己有。新项目重新购买,造成铺张浪费、成本抬升。

      6. 利用决算搞“小动作?#20445;?#20197;房子、车子、材料等实物抵扣工程款,为个人或少数人谋利、?#36766;?#39044;留?#21344;洹?br>
      (八)奖罚兑现方面廉洁风险

      主要特征:违反国有企业薪酬分配制度,擅自制定奖励政策,巧立名目,只奖不罚,重奖轻罚,滥奖滥发,乱发福利、津?#22266;?#20005;重破坏企业分配秩序。

      防控重点:

      1. 项目考核目标设定不符合?#23548;剩?#39044;留高额奖励?#21344;洌?#19981;按规定缴纳项目风险抵押金,奖惩不对称。

      2. 自定标准、超标准发放津?#22266;?#21152;班工资,奖金福利名目繁多,只奖不罚,该奖的久拖不兑现。

      3. 做?#38556;?#30446;?#25214;媯?#38454;段性兑现奖金,提前兑现奖金,造成应该赚钱项目不赚钱、盈利微薄甚?#37327;?#25439;。

      4. 对亏损项目,有意久拖不决,编造财务数据,制造虚假产值、收入、利润,套取薪酬奖励。

      5. 项目决算后不断浮?#20013;?#30340;债务、不断爆发法律纠纷等,前任“拍拍屁股走人?#20445;?#21518;任“新官 ……(未完,全文共6885字,当前只显示3315字,请阅?#26009;?#38754;提示信息。收藏国有建筑企业廉洁风险防控经验材料

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